Investir dans l’immobilier locatif meublé est une excellente façon de compléter ses revenus ou sa retraite. Le statut de Loueur en Meublé Non Professionnel (LMNP) offre des avantages fiscaux intéressants. Cependant, il implique également quelques obligations comptables spéciales. Découvrons ensemble ces points essentiels.
Comprendre le statut LMNP
Les régimes fiscaux disponibles
Sous le régime du LMNP, vos revenus sont classés dans les Bénéfices Industriels et Commerciaux (BIC), et non plus parmi les revenus fonciers.
Deux options fiscales s’offrent à vous : le régime micro-BIC et le régime réel simplifié.
Le régime micro-BIC
Le régime micro-BIC est la solution la plus simple. Il s’applique par défaut dès lors que vos recettes locatives annuelles ne dépassent pas 70 000 euros pour une location classique ou 171 000 euros pour une location touristique.
Sous ce régime, vous bénéficiez d’un abattement forfaitaire de 50 % (71 % pour la location touristique) sans obligation comptable particulière.
Le régime réel simplifié
Si vos recettes dépassent les seuils mentionnés ci-dessus, vous entrerez automatiquement sous le régime réel simplifié.
Ce régime peut aussi être choisi même si vos recettes sont inférieures aux seuils, surtout lorsque vous avez des charges importantes.
Avec cette option, bien que plus contraignante comptablement, vous pouvez déduire les charges et amortissements de vos revenus locatifs, souvent plus avantageux financièrement.
Obligations comptables et documents requis
Tenir une comptabilité détaillée
En optant pour le régime réel simplifié, vous devez tenir une comptabilité précise et produire chaque année un bilan comptable.
Cela implique de conserver tous les justificatifs des dépenses et d’enregistrer chaque opération comptable liée à votre activité de loueur en meublé.
Documents nécessaires pour la déclaration fiscale
- Cerfa 2031 : impôt sur le revenu BIC
- Cerfa 2033-A : bilan simplifié
- Cerfa 2033-B : compte de résultat simplifié
- Cerfa 2033-C : fiche d’immobilisations
- Cerfa 2033-D : relevé des provisions
- Cerfa 2033-E : détermination des effectifs et de la valeur ajoutée
- Cerfa 2033-F : capital social
- Cerfa 2033-G : filiales et participations
Vous devrez aussi remplir l’annexe 2042 C Pro pour reporter les résultats de votre liasse fiscale.
L’intérêt de recourir à un expert-comptable
Pourquoi faire appel à un expert-comptable ?
Bien qu’il ne soit pas obligatoire de faire appel à un expert-comptable pour votre déclaration LMNP, son expertise peut grandement simplifier la gestion de vos obligations comptables et fiscales.
En tenant votre comptabilité à jour, un expert-comptable peut optimiser vos déclarations, déduire toutes les charges pertinentes et maximiser vos économies d’impôts.
Les services offerts par un expert-comptable
Un expert-comptable prendra en charge la tenue de vos comptes, la réalisation des bilans et la préparation des différentes déclarations fiscales nécessaires.
Il peut également vous conseiller sur les meilleures stratégies fiscales à adopter selon votre situation spécifique. Voici quelques exemples de frais déductibles qu’il pourra gérer :
- La taxe foncière et les taxes d’habitation
- Les assurances et les intérêts d’emprunt
- Les travaux de réparation et d’entretien du logement
- Les frais professionnels, tels que les honoraires notariés et les frais de gestion locative
En somme, faire appel à un expert-comptable peut non seulement faciliter vos démarches administratives mais également optimiser vos rendements financiers sur le long terme.
